实施现金管理运转正常的重要提高/增加

现金管理必须使用现金付款单。

1.填制现金付款单

可以规定，所有的快餐店现金费用都须填写现金付款单。“现金付款单”的主要内容有：

费用名称-填写发生费用的实际名称，如水电费。

付款用途在-填写现金款单时应注意以下几点：

①账单直接送交财务部门的，由财务部门填写付款单。

②其他部门收到的财单，由这些部门预填再交由财务部门审核，必要时交由总经理审核。

③对于需要预付的款项，由签订有关合同、协议的部门或经办人填写，交由财务部门审核，必要时交由总经理审批。

④进一步解释这笔款项的用途。

付款金额-填写支付多少款项，并且要同时写上大写和小写。

预算数额-填写在月初或年初制定预算时的金额，以便于与实际发生额进行比较。

收款单位及开户银行账号-列明对方单位及银行账号便于财务人员审核。

2．单据签认核定

付款单填制好后，账单等有关原始单据应附在其后，由餐饮部门主管审查签认并报送财务部。

(1)对于预付款项，财务人员应取出合同，认真进行核对。

(2)对涉及其他业务部门的费用账单，应交有关部门查验签认。签字、确认后将账单交同财务部。如一些小项目，可将账单交由经手验收部门人员确认。

(3)财务部门对账单进行审核，重点考察账单的依据或凭证是否与有关合同条文相符；此项费用是否在预算范围内，是否超支；账单金额内容，其计算是否正确。

3．费用批准

在审核无误后就需要对这些费用进行审批并支付款项。如果账单的费用在费用预算范围之内，且没有超支，经财务人员复核无误后，财务主管可以批准付款；账单的费用如属于预算外费用或费用额超过预算，则须将有关单据呈报总经理审批，后出纳人员根据批准的现金付款单及所附单据办理付款手续。